关于整改与对策

本公司基于2026年1月28日提交的《改善计划及进展报告书》，持续推进治理的根本性强化与企业文化的革新。
随后，于2026年4月17日收到第三方委员会提交的最终版调查报告，我们诚恳接纳报告中认定的事实、原因分析及防止复发的相关建议，于2026年4月27日发布修订版改善计划，将原有计划优化为更具实效的方案。
今后，我们将通过完成这一修订后的计划，彻底摆脱以往僵化的体制，并强力执行旨在实现“新生尼得科”的、面向重建的根本性整改措施。

1原因查明与事实认定（第三方委员会调查）

为制定具备实效的防止复发对策，本公司委托独立的第三方委员会实施了客观调查。

接收调查报告

2026年2月27日收到调查报告，查明集团多处网点存在多项不当会计处理行为，同时报告指出了根本原因（业绩压力过大等）；并于同年4月17日收到最终版调查报告。

财务影响核查

除已查明事项造成的影响外，针对依据第三方调查结果追溯调减以往年度的损益等衍生影响，持续开展详细核查，力求做到高透明度信息披露。

改善计划的落地整改

结合最终版调查报告中防止问题复发的相关建议，为提升整改措施实效性，对2026年1月28日制定的改善计划进行必要修订与补充。

2整改基本方针（经营体制革新与自主改革）

在“尼得科重建委员会”及新的经营体制下，集团整体围绕以下五大核心方向实施根本性改革。

A) 针对调查报告的应对举措

更换高管（役员）团队

根据第三方委员会调查结果，会长、副总裁、首席财务官（CFO）等核心高管（役员）于2026年3月3日辞职；此前自3月2日起暂停履职的相关高管（役员），已于3月23日正式离任。

薪酬返还

直至2026年10月末（预定）提交内部管理体制确认书为止，总裁（CEO）将全额返还基本工资，其余高管（役员）也将返还部分薪酬。

追究法律责任

为调查现任及离任高管（役员）履职相关法律责任，于2026年3月13日成立“高管（役员）责任调查委员会”。

B) 计划制定与业绩管理规范化

导入自下而上的计划机制

全面转向以现场为起点、重视可实现性的计划制定流程，消除催生不当行为的过度业绩压力。

更新评价标准

摒弃短期利益至上主义，构建包含中长期发展、非财务指标在内的考核评价体系。

C) 强化会计职能、统一会计政策

确保会计组织的独立性

将会计职能与负责经营战略执行监控等的业务管理职能分离；会计人事权限收归总部会计职能部门；建立双线汇报机制（事业本部及国内集团公司CFO向所属组织的CEO及本公司CFO双线汇报；事业本部及国内集团公司的会计负责人向所属组织的CFO及本公司会计负责人双线汇报），破除会计部门配合业务部门追逐利润目标的固有结构。

严格统一集团会计政策

全面修订本公司集团会计政策（NIAP），严格执行会计规则，杜绝人为操纵会计处理；同时，针对导致集团会计政策（NIAP）流于形式的特例申请，已于2026年3月期末决算中予以废除。

D) 重塑企业文化

成立企业文化变革实验室（Culture Transformation Lab）

2026年2月1日设立，分层级开展企业文化培训、搭建员工沟通渠道，将一线意见直接传导至经营决策层，建立“建言可改变现状”的信任关系，净化此前“沉默僵化的企业文化”。

E) 根本性强化公司治理与内部控制

董事会多元化建设

强化监督职能，优化董事会信息共享机制与经营会议模式，完善与外部独立董事的沟通机制、扩充独立董事支持体系；从外部引进具备企业经营经验及会计专业背景的人才，打造兼具专业性与多元化的全新治理架构。

建立自主整改能力

强化内部监查体系、完善内部举报机制，建立能够早期发现并纠正不当行为的“自主整改能力”。